• ×

رئيس التحرير مرعي بن علي القحطاني

ملاحظات شركة المصافي العربية السعودية 2030 ،

شركة المصافي العربية السعودية ملاحظات عام 2016م،

شركة المصافي العربية السعودية

زيادة حجم الخط مسح إنقاص حجم الخط
حزم صحيفة ملاحظات شركة المصافي العربية السعودية 2030 ،
موقع ملاحظات شركة المصافي العربية السعودية أضغط هنا



1) بناءً على المعلومات التى قدمتها لنا إدارة الشركة، فإنه يوجد إنخفاض مستمر في نتائج أعمال أحدى الشركات الزميلة المستثمر فيها (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) خلال هذا الربع والسنوات السابقة والبالغ رصيد الإستثمار بها في 31 مارس 2016م مبلغ 430 302 4 ريـال سعودي، وكانت نتيجة اعمال الربع الأول لعام 2016م خسارة بلغت 840 157 1 ريـال سعودي وفقاً لقوائم مالية إدارية غير مدققة، مما أدي إلى إنخفاض قيمة الإستثمار بها بنفس المبلغ كما هو مبين فى الأيضاح رقم (8) حول التقارير المالية الأولية، كما أن هذه الشركة (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) عجزت عن سداد ديونها للبنوك وتم مطالبة شركة المصافي بصفتها ضامناً لشركة السلفونات بسداد هذه المديونية والبالغة 133 738 7 ريـال سعودي، كما هو مبين بالأيضاحات رقم (7) ورقم (11 ب) حول التقارير المالية الأولية، وما زالت شركة المصافي في طور إعداد دراسة لتقييم إستثماراتها في (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) ولم تكتمل الدراسة بعد، وقد أثر ذلك على قدرتنا على التحقق من صحة وتقييم هذا الإستثمار.


2) بناءً على المعلومات التي قدمتها لنا إدارة الشركة، فانه وفقاً للوارد تفصيلاً بالايضاح رقم (8) حول القوائم المالية الأولية فإن الإستثمارات في إحدى الشركات الزميلة (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) والبالغ رصيده في 31 مارس 2016م مبلغ 430 302 4 ريـال سعودي قد تم تقييمه بناءً على قوائم مالية إدارية غير مدققة، كما أن هذه الشركة المستثمر فيها لم تصدر قوائم مالية مدققة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015م حتى تاريخه وقد أثر ذلك على قدرتنا على التحقق من صحة وتقييم هذا الإستثمار.


3) بناءً على المعلومات التي قدمتها لنا إدارة الشركة، وكما هو مبين تفصيلاً بالايضاح رقم (11) حول القوائم المالية الأولية فقد قامت شركة المصافي العربية السعودية بضمان شركة زميلة (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) للحصول على تسهيلات إئتمانية من بعض البنوك والتي تمثل التزام محتمل على شركة المصافي العربية السعودية، ولم تحصل الشركة على خطابات (في نهاية عام 2015م وخلال الربع الأول من 2016م وحتى تاريخ إصدار تقريرنا) من هذه البنوك تحدد إجمالي الالتزام المترتب على الشركة نتيجة ضمانها لتلك التسهيلات، وقد اثر ذلك على قدرتنا على التحقق من صحة واكتمال ووجود هذه الالتزامات المحتملة.

التفاصيل :
بيانات الادخال تقرير مراجعي الحسابات الخارجي الميزانية العمومية
قائمة الدخل قائمة التغييرات في حقوق الملكية قائمة التدفقات النقدية
الايضاحات
submit

بيانات الادخال
بالعربية
بداية الفترة 2016-01-01
نهاية الفترة 2016-03-31
معلومات الايداع [عناصر السطر]
اسم الشركة شركة المصافي العربية السعودية
رمز الشركة 2030
القطاع شركات الأستثمار المتعدد
نوع الفترة النتائج الربعية
وصف طبيعة القوائم المالية موحدة موحدة
حالة القوائم المالية - مدققة / غير مدققة غير مدققة
الفترة التي تغطيها القوائم المالية المالية الربع الاول
تاريخ بداية الفترة الحالية للتقرير 2016-01-01
تاريخ نهاية الفترة الحالية للتقرير 2016-03-31
تاريخ بداية الفترة السابقة للتقرير 2015-01-01
تاريخ نهاية الفترة السابقة للتقرير 2015-03-31
نوع العملة ريال سعودي
بواقع فعلي
لغة التقرير بالعربية

تقرير مراجعي الحسابات الخارجي
بالعربية
بداية الفترة 2016-01-01
نهاية الفترة 2016-03-31
الإفصاح عن تقرير المراجع [بنود]
موجه إلى [فقرة نصية]

السادة / مساهمي شركة المصافي العربية السعودية
الإفصاح عن تقرير المراجع عن القوائم المالية الاولية [ملخص]
نطاق الفحص [فقرة نصية]

نطاق الفحص:

لقد فحصنا قائمة المركـز المالي الأولية لشركة المصافي العربية السعودية (شـركة مساهمة سعودية)، كمـا هي عليه في 31مــارس 2016م وقائمة الدخل الأولية، وقائمة التدفقات النقدية الأولية وقائمة التغير في حقوق المساهمين الأولية للفترة المالية المنتهية فى ذلك التاريخ، والإيضاحات المرفقة من رقم (1) إلى رقم (16) المعتبرة جزءاً من هذه القوائم المالية الأولية المعدة من قبل الشركة والمقدمة لنا مع كافة المعلومات والبيانات التي طلبناها. وقد كان فحصنا فحصاً محدوداً وفقاً لمعيار فحص التقارير المالية الأولية الصادر من قبل الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين، ويتكون الفحص المحدود بصفة أساسية من تطبيق إجراءات تحليلية على المعلومات المالية والاستفسار من الأشخاص المسئولين في الشركة عن الأمور المالية والمحاسبية. ويعد هذا الفحص أقل نطاقاً من عملية المراجعة التي تتم وفقاً لمعايير المراجعة المتعارف عليها والتي تهـدف إلى إبداء الرأي في القوائم المالية ككل. لذا فإننا لا نبدي مثل هذا الرأي.






فقرة الملاحظات [فقرة نصية]

فقرة الملاحظات:

1) بناءً على المعلومات التى قدمتها لنا إدارة الشركة، فإنه يوجد إنخفاض مستمر في نتائج أعمال أحدى الشركات الزميلة المستثمر فيها (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) خلال هذا الربع والسنوات السابقة والبالغ رصيد الإستثمار بها في 31 مارس 2016م مبلغ 430 302 4 ريـال سعودي، وكانت نتيجة اعمال الربع الأول لعام 2016م خسارة بلغت 840 157 1 ريـال سعودي وفقاً لقوائم مالية إدارية غير مدققة، مما أدي إلى إنخفاض قيمة الإستثمار بها بنفس المبلغ كما هو مبين فى الأيضاح رقم (8) حول التقارير المالية الأولية، كما أن هذه الشركة (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) عجزت عن سداد ديونها للبنوك وتم مطالبة شركة المصافي بصفتها ضامناً لشركة السلفونات بسداد هذه المديونية والبالغة 133 738 7 ريـال سعودي، كما هو مبين بالأيضاحات رقم (7) ورقم (11 ب) حول التقارير المالية الأولية، وما زالت شركة المصافي في طور إعداد دراسة لتقييم إستثماراتها في (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) ولم تكتمل الدراسة بعد، وقد أثر ذلك على قدرتنا على التحقق من صحة وتقييم هذا الإستثمار.


2) بناءً على المعلومات التي قدمتها لنا إدارة الشركة، فانه وفقاً للوارد تفصيلاً بالايضاح رقم (8) حول القوائم المالية الأولية فإن الإستثمارات في إحدى الشركات الزميلة (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) والبالغ رصيده في 31 مارس 2016م مبلغ 430 302 4 ريـال سعودي قد تم تقييمه بناءً على قوائم مالية إدارية غير مدققة، كما أن هذه الشركة المستثمر فيها لم تصدر قوائم مالية مدققة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015م حتى تاريخه وقد أثر ذلك على قدرتنا على التحقق من صحة وتقييم هذا الإستثمار.


3) بناءً على المعلومات التي قدمتها لنا إدارة الشركة، وكما هو مبين تفصيلاً بالايضاح رقم (11) حول القوائم المالية الأولية فقد قامت شركة المصافي العربية السعودية بضمان شركة زميلة (الشركة العربية للسلفونات المحدودة) للحصول على تسهيلات إئتمانية من بعض البنوك والتي تمثل التزام محتمل على شركة المصافي العربية السعودية، ولم تحصل الشركة على خطابات (في نهاية عام 2015م وخلال الربع الأول من 2016م وحتى تاريخ إصدار تقريرنا) من هذه البنوك تحدد إجمالي الالتزام المترتب على الشركة نتيجة ضمانها لتلك التسهيلات، وقد اثر ذلك على قدرتنا على التحقق من صحة واكتمال ووجود هذه الالتزامات المحتملة.

نتيجة الفحص [فقرة نصية]
نتيجة الفحص:
وبناءً على الفحص المحدود الذي قمنا به، وفيما عدا ما أشرنا إليه في الفقرات السابقة، لم يتبين لنا وجود أية تعديلات مهمة يتعين إدخالها على التقارير المالية الأولية المرفقة لكي تتفق مع معايير المحاسبة المتعارف عليها







مراجع 1 [عضو] مراجع 2 [عضو]
بالعربية بالعربية
بداية الفترة 2016-01-01 2016-01-01
نهاية الفترة 2016-03-31 2016-03-31
تفاصيل مراجعي الحسابات [بنود]
اسم الشريك الموقع على تقرير المراجع
محمد سعيد بالعمش

مرخص له برقم 344
اسم شركة المراجعة شركة أسامة عبدالله الخريجي وشريكه
عنوان شركة المراجعة جده - حي الروضة
تاريخ التوقيع على تقرير المراجع 2016-04-17

الميزانية العمومية
بداية الفترة 2016-01-01 2015-01-01 إيضاح
نهاية الفترة 2016-03-31 2015-03-31
قائمة المركز المالي [ملخص]
الأصول [الملخص]
الأصول المتداولة [الملخص]
النقدية وأرصدة لدى البنوك 27,434,806 26,712,181
المصروفات المدفوعة مقدما 6,626,250 6,571,250 5
مستحق من أطراف ذات علاقة 9,009,931 4,793,798 6
إجمالي الأصول المتداولة 43,070,987 38,077,229
الأصول غير المتداولة [الملخص]
الاستثمارات والاصوال المالية 187,642,396 356,333,447 10
الاستثمارات وفق طريقة حقوق الملكية 53,107,124 53,720,242 8
الاصول الثابتة، صافي 12,969 18,423
الأصول غير المتداولة الأخري 993,090 993,090 9
إجمالي الأصول غير المتداولة 241,755,579 411,065,202
إجمالي الأصول 284,826,566 449,142,431
الخصوم و حقوق المساهمين [الملخص]
الخصوم [الملخص]
الخصوم المتداولة [الملخص]
دائنون 3,611,851 3,437,311
حسابات دائنة أخرى 7,926,807 774,187 7
مخصصات 1,217,574 1,140,727
مجموع الخصوم المتداولة 12,756,232 5,352,225
الخصوم غير المتداولة [الملخص]
مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 469,956 413,672
إجمالي الخصوم غير المتداولة 469,956 413,672
إجمالي الخصوم 13,226,188 5,765,897
حقوق المساهمين [الملخص]
رأس المال 150,000,000 150,000,000 4
الاحتياطي النظامي 22,198,283 21,452,060
المكاسب (الخسائر) غير المحققة الناتجة من تقويم الاوراق المالية المتاحة للبيع 66,712,956 235,404,009 10-أ
الأرباح المبقاة (الخسائر المتراكمة) 32,689,139 36,520,465
إجمالي حقوق المساهمين 271,600,378 443,376,534
إجمالي حقوق الملكية 271,600,378 443,376,534
إجمالي حقوق المساهمين والخصوم 284,826,566 449,142,431

قائمة الدخل
بداية الفترة 2016-01-01 2015-01-01 إيضاح
نهاية الفترة 2016-03-31 2015-03-31
قائمة الدخل [الملخص]
الربح أو الخسارة [الملخص]
مصروفات التشغيل [الملخص]
المصروفات العمومية والادارية 780,412 1,015,411
مصاريف الاستهلاك والإطفاء 1,364 1,333
إجمالي مصاريف التشغيل 781,776 1,016,744
الدخل ( خسارة ) من العمليات الرئيسية -781,776 -1,016,744
الإيرادات والمصاريف الأخري [الملخص]
صافي الدخل (الخسارة) من الاستثمارات بطريقة حقوق الملكية 198,391 305,689
الايرادات / المصاريف الأخري، صافي -86,610 -86,610
إجمالي الإيرادات والمصاريف الأخري، صافي -285,001 -392,299
إجمالي الدخل (الخسارة) من العمليات المستمرة -496,775 -624,445
صافي لدخل (الخسارة) قبل البنود الاستثنائية -496,775 -624,445
صافي الدخل (الخسارة)، قبل الاعانات، والزكاة، وضريبة الدخل -496,775 -624,445
صافي الدخل (الخسارة)، قبل الزكاة وضريبة الدخل -496,775 -624,445
الزكاة 225,000 50,000
صافي الدخل (الخسارة)، قبل حقوق الأقلية -721,775 -674,445
صافي الدخل (الخسارة) -721,775 -674,445
ربحية (خسارة) السهم [الملخص]
ربحية (خسارة) السهم من صافي الدخل -0.05 -0.04

قائمة التغييرات في حقوق الملكية
رأس المال [عضو] علاوة الاصدار [عضو] الاحتياطي النظامي [عضو] الاحتياطي العام [عضو] أسهم الخزينة [عضو] الأرباح المبقاة (الخسائر المتراكمة) [عضو] توزيعات أرباح مقترحة [عضو] منح حكومية [عضو] فروق الترجمة [عضو] المكاسب (الخسائر) غير المحققة عن الاستثمار في الاوراق المالية [عضو] إجمالي حقوق المساهمين [عضو] حقوق الأقلية [عضو] إجمالي حقوق الملكية [عضو] إيضاح
بداية الفترة 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01 2016-01-01 2015-01-01
نهاية الفترة 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31
قائمة التغييرات في حقوق المساهمين [بنود]
الرصيد في بداية الفترة (قبل التعديل) 150,000,000 150,000,000 22,198,283 21,452,060 33,410,914 37,194,910 90,797,844 268,847,468 296,407,041 477,494,438 296,407,041 477,494,438
تغيير في حقوق الملكية [ملخص]
صافي الدخل (الخسارة) -721,775 -674,445 -721,775 -674,445 -721,775 -674,445
الزيادة (النقصان) من خلال المكاسب (خسائر) غير المحققة على الاستثمارات -24,084,888 -33,443,459 -24,084,888 -33,443,459 -24,084,888 -33,443,459
الرصيد في نهاية الفترة 150,000,000 150,000,000 22,198,283 21,452,060 32,689,139 36,520,465 66,712,956 235,404,009 271,600,378 443,376,534 271,600,378 443,376,534

قائمة التدفقات النقدية
بداية الفترة 2016-01-01 2015-01-01 إيضاح
نهاية الفترة 2016-03-31 2015-03-31
قائمة التدفقات النقدية [الملخص]
التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل (المستخدمة) [الملخص]
صافي الدخل (الخسارة) -721,775 -674,445
التعديلات [الملخص]
تعديلات مصروفات الاستهلاك 1,364 1,333
تعديلات مصروفات مخصص 225,000 50,000
تعديلات مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 14,072 48,353
التعديلات الأخري لتسوية الربح (الخسارة) -198,391 -305,689
مجموع التعديلات لتسوية الربح (الخسارة) 42,045 -206,003
التدفقات النقدية التشغيلية قبل التغيرات في رأس المال العامل -679,730 -880,448
تعديلات لتغييرات رأس المال العامل [الملخص]
تعديلات على النقص (الزيادة) في الذمم المدينة الأخرى 24,542 7,917
تعديلات على النقص (الزيادة) في المستحق من الأطراف ذات العلاقة -86,614 -86,610
تعديلات على الزيادة (النقص) في الدائنون 3,295
تعديلات على المطلوبات المتداولة الأخرى -589,966 -740,926
صافي الزيادة / النقصان نتيجة لتغيرات رأس المال العامل -652,038 -816,324
صافي التدفقات النقدية من أنشطة التشغيلية (المستخدمة) -1,331,768 -1,696,772
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية (المستخدمة) [الملخص]
شراء الاصول الثابتة 13,968
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية (المستخدمة) -13,968
صافي الزيادة (النقص) في النقدية وشبه النقدية -1,331,768 -1,710,740
النقدية وشبه النقدية في بداية الفترة 28,766,574 28,422,921
النقدية وشبه النقدية في نهاية الفترة 27,434,806 26,712,181

الايضاحات
بالعربية إيضاح
بداية الفترة 2016-01-01
نهاية الفترة 2016-03-31
الإفصاح عن الايضاحات التي تشكل جزءا من حسابات [بنود ]
الإفصاح عن طبيعة الانشطة [ملخص]
الإفصاح عن معلومات عامة عن الشركة [فقرة نصية]
1- معلومات عن الشركة:

اسم الشركة : شركة المصافي العربية السعودية.


المركز الرئيسي : جدة.


الكيان القانوني : شركة مساهمة سعودية.

1
الإفصاح عن معلومات عن الأنشطة الرئيسية للشركة [فقرة نصية]
أغراض الشركة : القيام بجميع نشاطات الاعمال البترولية ومنها شراء وتسويق وتصفية واستيراد وتصدير وتوزيع البترول بما فيه النفط الخام والمنتجات البترولية ومشتقاتها في الداخل والخارج وتنفيذ المشروعات التجارية والصناعية واصلاح الاراضي والمرافق والنقل والمياه واستيراد وتجارة المواد والمعدات واعمال الوكالات التجارية وتاسيس الشركات وشراء الاسهم.


نشاط الشركة الحالي : يتمثل نشاط الشركة فى الإستثمار في شركات متعلقة بالنشاط المرخص لها.

1
الإفصاح عن معلومات عامة أخرى [فقرة نصية]
السنة المالية : تبدأ السنة المالية للشركة من أول يناير وتنتهي في نهاية ديسمبر من كل عام ميلادي.


مدة الشركة : 45 سنة من تاريخ 13/08/1425هـ.

1
الإفصاح عن أساس إعداد القوائم المالية [الملخص]
الإفصاح عن أساس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية]



2- أساس إعداد القوائم المالية:
تم إعداد القوائم المالية وفقاً لمعايير المحاسبة الصادرة عن الهيئة السعوديه للمحاسبين القانونيين وبما يتفق مع متطلبات نظام الشركات.
2
الإفصاح عن الأحكام المحاسبية الهامة، التقديرات والافتراضات، عام [فقرة نصية]



3-1 إستخدام التقديرات:
يقتضي إعداد القوائم المالية، طبقا لمعايير المحاسبة المتعارف عليها فى المملكة العربية السعودية، إستخدام التقديرات والأفتراضات التى قد تؤثر على أرصدة بعض الأصول والإلتزامات المسجلة، والإفصاح عن بعض الأصول والإلتزامات المحتمله كما فى تاريخ قائمة المركز المالى. إن أية تقديرات أو أفتراضات تؤثر على الأصول والالتزامات يمكن أن تؤثر أيضا على مبالغ الإيرادات والمصاريف المصرح عنها لنفس الفترة المعروضة. وبالرغم من إعداد هذه التقديرات والأفتراضات وفقا لمعرفة الإدارة للأحداث والعمليات الجارية، فإن النتائج الفعلية يمكن أن تختلف عن هذه التقديرات ويتم تقييم التقديرات والافتراضات بشكل مستمر وهى مبنيه على خبرة سابقة وعوامل اخرى تتضمن توقعات بالاحداث المستقبلية والتى تعتبر مناسبة للظروف.
3
الإفصاح عن ملخص السياسات المحاسبية الهامة [الملخص]
وصف العرف المحاسبي [فقرة نصية]





2-1 العرف المحاسبي:
يتم إعداد القوائم المالية بناء علي مفهوم التكلفة التاريخية وتتبع الشركة قاعدة الإستحقاق في تسجيل إيراداتها ومصروفاتها مع إفتراض إستمرارية النشاط.




2
وصف السياسة المحاسبية عن النقدية وشبة النقدية [فقرة نصية]




3-9 النقدية وما فى حكمها:
لأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية تتضمن النقدية وما في حكمها الأرصدة النقدية والودائع لأجل لمدة لا تزيد عن ثلاثة شهور وتظهر مخصوماً منها بنوك - سحب على المكشوف.
3
وصف السياسة المحاسبية للاستثمار في الأوراق المالية [فقرة نصية]



3-8 إستثمارات:
-
تم تصنيف الإستثمارات في الأوراق المالية بناء على نية إدارة الشركة في إستخدام هذه الأوراق.
-
الأوراق المالية المصنفة كأوراق تجارية (إستثمارات في محافظ إستثمارات) يتم إثباتها بالقيمة العادلة, ويتم إثبات الأرباح والخسائر غير المنظورة في قائمة الدخل.





-
الأوراق المالية المتاحه للبيع (وهي الإستثمارت التي لايتم تصنيفها تجارية أو لغرض الإحتفاظ) يتم إثباتها بالقيمة العادلة, ويتم إثبات الأرباح والخسائر غير المنظورة ضمن حقوق المساهمين.
- عندما يصعب تحديد القيمة العادلة للأوراق المالية المتاحة للبيع يتم إثباتها بالتكلفة.
-يتم تخفيض القيمة الحالية للإستثمارات في الأوراق المالية مقابل الإنخفاض غير المؤقت في قيمة هذه الإستثمارات.


3
وصف السياسة المحاسبية للاستثمار وفق طريقة حقوق الملكية [فقرة نصية]
تابع..3-8 إستثمارات:





- يتم إثبات الإستثمارات في الشركات بنسب مساهمه 20% على الأقل بإستخدام طريقة حقوق الملكية والتي بموجبها يتم إثبات الإستثمار بالتكلفة مع تعديله بأية تعديلات في نصيب المساهمه في صافي أصول الشركة المستثمر فيها وفي حالة عدم وجود سيطره للشركة على المنشأة المستثمر فيها يتم إثبات هذه الإستثمارات كإستثمارات متاحة للبيع.




-
يتم الإعتراف بإيرادات الإستثمار في الأوراق المالية (لغير الإستثمارات التي تعالج بطريقة حقوق الملكية) عند إعلان توزيعات الأرباح.
3
وصف السياسة المحاسبية لمدنيون [فقرة نصية]



3-11 العملاء والمدينون والأرصدة المدينة الأخرى:
يتم تسجيل العملاء والمدينون المتنوعون والأرصدة المدينة الأخرى بالقيمة الأسمية وتظهر مخصوما منها أية مبالغ من المتوقع عدم تحصيلها.
3
وصف السياسة المحاسبية للأصول الثابتة [فقرة نصية]




3-3 الأصول الثابتة واهلاكاتها:
أ -
تثبت الأصول الثابتة بتكلفتها التاريخية وتظهر مخصوما منها مجمع الإهلاك والإنخفاض الناتج عن النقص فى القيمة, ويتم إهلاك الأصول الثابتة القابلة للإهلاك بطريقة القسط الثابت وذلك على مدار العمر الإنتاجي المقدر لكل نوع من أنواع الأصول. وفيما يلي بيان بنسب الإهلاك المحددة بناء على العمر الإنتاجى المقدر لكل بند من بنود الأصول وذلك لأغراض إحتساب الإهلاك:-



الأصــــل
نسبة الإستهلاك
الأصــــل
نسبة الإستهلاك
أجهزة حاسب آلي
20%
أثاث ومفروشات
20%
أجهزة ومعدات مكتبية
20%
سيارات
20%
تحسينات فى مؤجر
20%



ب -
يتم البدء في إهلاك الأصول الثابتة من تاريخ إعداد هذه الأصول للاستخدام.
ج -
يتم تحميل مصاريف الصيانة والإصلاح التي يتم تكبدها للمحافظة على المنافع الاقتصادية المستقبلية المتوقعة من هذه الأصول على قائمة الدخل عند القيام بها.



3
وصف السياسة المحاسبية خسائر هبوط في قيمة الاصول غير المتداولة [فقرة نصية]



3-4 الانخفاض في قيمة الأصول:
يتم مراجعة القيمة الدفترية للأصول طويلة الأجل للتأكد من وجود إنخفاض فى قيمتها وذلك عندما تشير الأحداث أو التغيرات فى الظروف إلى عدم إمكانية إسترداد قيمتها الدفترية. وفى حالة وجود مثل هذا الدليل وزيادة القيمة الدفترية للأصل عن القيمة المقدرة القابلة للأسترداد. عندئذ تخفض الموجودات إلى القيمة القابلة للأسترداد لها.
*أ) يتم إثبات خسائر الإنخفاض فى القيمة كمصروف فى قائمة الدخل الموحدة.
*ب) بالنسبة لممتلكات والآلات والمعدات فإنه اذا تم لاحقا عكس قيد خسارة الأنخفاض فى القيمة، عندئذ يتم زيادة القيمة الدفترية للأصل إلى القيمة القابله للأسترداد على ألا تزيد القيمة الدفترية التى تمت زيادتها عن القيمة الدفترية التى كان من المفترض تحديدها فيما لو لم يتم إثبات خسارة الإنخفاض فى قيمة الأصل فى السنوات السابقة.
ج) يتم إثبات عكس قيد خسارة الأنخفاض فى قيمة الأصل كإيرادت فى قائمة الدخل مباشر.

3
وصف السياسة المحاسبية المتعلقة بالعملات الأجنبية [فقرة نصية]




3-2 العملات الأجنبية:
تمسك حسابات الشركة بالريـال السعودى ويتم إثبات المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية بالريـال السعودى على أساس أسعار الصرف السائدة وقت التعامل. وفي تاريخ الميزانية يتم ترجمة أرصدة الأصول والالتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعملات الأجنبية وفقا لأسعار الصرف المعلنة فى ذلك التاريخ من البنوك التي تتعامل معها الشركة, وتدرج الفروق الناتجة من التقييم سواء ربحا أو خسارة بقائمة الدخل.
3
وصف السياسة المحاسبية مخصصات [فقرة نصية]






3-12 المخصصات:
يتم إثبات المخصصات عند وجود التزام قانوني أو مستدل عليه من الظروف المحيطة نتيجة لحدث في الماضي. ويكون من المحتمل أن يترتب عنه تدفق لمنافع اقتصادية يتم استخدامها لسداد ذلك الالتزام.

3
وصف السياسة المحاسبية لمكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية]




3-10 مكافأة نهاية الخدمة:
يتم تكوين مخصص في تاريخ الميزانية للمبالغ المستحقة للعاملين كتعويض عن نهاية الخدمة وفقا لنظام العمل والعمال السعودي مقابل فترات عملهم.
3
وصف السياسة المحاسبية للزكاة وضريبة الدخل [فقرة نصية]




3-7 زكاة:
يتم إحتساب الزكاة الشرعية سنوياً وتسجيلها وفقاً لقواعد ونظم الزكاة المعمول بها فى المملكة العربية السعودية وفقاً لاساس الاستحقاق, ويتم اثبات مصروف الزكاة على قائمة الدخل.
3
وصف السياسة المحاسبية للاحتياطيات النظامية [فقرة نصية]




3-14 الإحتياطي النظامي:
تقوم الشركة بتجنيب نسبة 10% من صافي الدخل السنوي كإحتياطي نظامي غير قابل للتوزيع وفقاً لنص المادة (176) من نظام الشركات ويجوز التوقف عن تجنيبه عندما يبلغ نسبة 50% من رأس المال.
3
وصف السياسة المحاسبية لاثبات الايرادات [فقرة نصية]




3-5 تحقق الإيراد:
تقوم الشركة بإثبات إيراداتها من الإستثمارات في الشركات التي تقل نسبة الملكية فيها عن 20% عند اعلان التوزيع والاستلام الفعلي ، ويتم تقدير ايرادات الإستثمارات في الشركات الزميلة وفقاً لطريقة حقوق الملكية والايرادات من الودائع البنكية على أساس مبدأ الإستحقاق.
3
وصف السياسة المحاسبية للمصروفات العمومية والادارية [فقرة نصية]




3-6 المصاريف:
تتمثل المصاريف العمومية والإدارية فى مصاريف الاقسام المالية والإدارية.
3
وصف السياسة المحاسبية عن عقود الإيجار [فقرة نصية]



3-13 الإيجارات:
- عقود الإيجارات التي تقوم بتحويل كافة المنافع والمخاطر المتعلقه بالأصل يتم تصنيفها على أنها عقود إيجار رأسمالية. وما عدا ذلك يتم تصنيفها على أنها عقود إيجار تشغيلية.
- أقساط الإيجار المحصلة من الإيجار التشغيلي يتم إثباتها وتحميلها على قائمة الدخل خلال فترة الإيجار بإستخدام القسط الثابت.
3
وصف السياسات المحاسبية الأخرى ذات الصلة لفهم القوائم المالية [فقرة نصية]

3-15 ربحية السهم :
- يتم إحتساب ربحية السهم من الأنشطة المستمرة العادية بقسمة الربح من الانشطه المستمرة على المتوسط المرجح لعدد الاسهم القائمة فى نهاية السنة.
- يتم إحتساب ربحية السهم من الاعمال الفرعية بقسمة ايرادات الاعمال الفرعية بعد طرح حصتها من مخصص الزكاة على المتوسط المرجح لعدد الاسهم القائمة فى نهاية السنة.
- يتم إحتساب ربحية السهم من صافى الربح بقسمة صافى الدخل على المتوسط المرجح لعدد الاسهم القائمة فى نهاية السنة.



3
الإفصاح عن الايضاحات التي تشكل جزءا من حسابات [الملخص]
الإفصاح عن الاستثمارات [فقرة نصية]


10- إستثمارات فى أوراق مالية متاحة للبيع:


تتمثل فى إستثمارات نسبة ملكية الشركة فيها أقل من 20% وذلك كما يلى:


31 /03/2015م
31 /03/2016م

660 271 353
546 676 185
المجموعة السعودية للإستثمار الصناعى

419 021 3
851 938 1
شركة أسمنت تبوك
368 40
000 27
بنك الرياض
447 333 356
397 642 187



10-أ- (الخسائر) غير المحققة:



468 847 268
844 797 90
الرصيد أول الفترة

(459 443 33)
(888 084 24)
(الخسائر) غير المحققة عن الفترة
009 404 235
956 712 66
الرصيد في 31 مارس





10-ب- وفيما يلى ملخص موقف هذه الإستثمارات:



(الخسائر)
الغير محققة
الرصيد في
31/03/2015م
الرصيد في
31/03/2016م
القيمة السوقية
للسهم في
2016/03/31م
عدد الأسهم
(224 159 24)
660 271 353
546 676 185
12.22
15 194 480
المجموعة السعودية للإستثمار الصناعي
143 77
419 021 3
850 938 1
15.08
128 571
شركة أسمنت تبوك
(808 2)
368 40
000 27
11.25
2 400
بنك الرياض
(889 084 24)
447 333 356
396 642 187












10
الإفصاح عن ذمم مدينة أخرى [فقرة نصية]

31 /03/2015م
31 /03/2016م
5- أرصدة مدينة أخرى ومصروفات مدفوعة مقدماً:

---
000 55
سلف عاملين

250 571 6
250 571 6
أرصدة مدينة أخرى (*)
250 571 6
250 626 6



(*) هو عبارة عن اتعاب صرفت للخبير المحاسبي مكتب باكودح وأبو الخير والمكلف من قبل الدائرة التجارية الثانية بفرع المحكمة الإدارية بالدمام التى نظرت فى الدعوى المرفوعة ضد شركة الزيت العربية السعودية أرامكو والبالغ قيمته فى 31 مارس 2016م مبلغ 250 571 6 ريـال سعودي وسيتم تسوية المبلغ عند تحصيل المستحق على شركة ارامكو إيضاح رقم (12- أ).

5
الإفصاح عن المبالغ المستحقة من أطراف ذات علاقة [فقرة نصية]
6- المعاملات مع الأطراف ذوى العلاقة:

تتمثل الأطراف ذات العلاقة فى التنفيذيين والشركات التى يمتلك فيها بطريقة مباشرة أو غير مباشرة أسهم أو حصص تخولهم حصة السيطره على هذه الشركات. وفيما يلى ملخص بأهم المعاملات التى أبرمت مع الأطراف ذات العلاقة خلال الفترة.




الاسم

العلاقة

طبيعة العلاقة

حجم المعاملة

خلال الفترة
الشركة العربية للصهاريج المحدودة
زميلة

- عمولات مستحقة على القرض الممنوح لشركة الصهاريج
- أتعاب خدمات إدارية محملة على الصهاريج
235 11

375 75
العضو المنتدب
---

- رواتب وبدلات العضو المنتدب
000 90




وقد بلغت أهم الارصدة الناتجة من تلك المعاملات كما يلي:

- المستحق على شركات زميلة (بالصافي):




31 /03/2016م
31 /03/2015م
الشركة العربية للصهاريج المحدودة

865 140 5


798 793 4

الشركة العربية للسلفونات

133 738 7


---

يخصم: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

(067 869 3)


---



931 009 9


798 793 4

6
الإفصاح عن الاستثمارات وفق طريقة حقوق الملكية [فقرة نصية]

31 /03/2015م
31 /03/2016م
نسبة الملكية
8- إستثمارات فى شركات:

27%
أ- الشركة العربية للصهاريج المحدودة

112 509 42
463 448 47
رصيد بداية الفترة
645 281 2
230 356 1
نصيب الشركة فى أرباح الشركة الزميلة
757 790 44
693 804 48
الرصيد فى آخر الفترة
34%
ب- الشركة العربية للسلفونات المحدودة
441 905 10
271 460 5
رصيد بداية الفترة

(956 975 1)
(840 157 1)
نصيب الشركة فى (خسارة) الشركة الزميلة

485 929 8
431 302 4
الرصيد فى آخر الفترة
242 720 53
124 107 53
إجمالى الإستثمار فى شركات زميلة



– قامت الشركة بتقييم الإستثمارات فى الشركة العربية للسلفونات بالأعتماد على قوائم مالية إدارية غير مدققة.


8
الإفصاح عن الأصول غير المتداولة الأخري [فقرة نصية]



9- قرض طويل الأجل لشركة زميلة (بالصافى):
بناءً على محضر إجتماع مجلس الإدارة بتاريخ 23/10/1422ه الموافق 7/1/2002م فقد تم الموافقه على منح الشركة العربية للصهاريج قرضاً مقداره 000 405 دولار أمريكى بما يعادل 750 518 1 ريـال سعودى وقد تم دفع المبلغ إلى شركة الصهاريج بتاريخ 2/1/2002م وتم تكوين مخصص بمبلغ 660 525 ريـال سعودي حيث أنه لم يسدد أية أقساط منه حتى تاريخه.
9
الإفصاح عن الخصوم الأخرى غير المتداولة [فقرة نصية]


7– أرصدة دائنة أخري ومصروفات مستحقة:



187 774
674 188
المصروفات المستحقة

---
133 738 7
الأرصدة الدائنة الأخري (*)

187 774
807 926 7


(*)تتمثل الأرصدة الدائنة الأخري في 31 مــــارس 2016م في إلتزام لبنوك تجارية نتيجة لكونها ضامنة لتسهيلات ممنوحة لأحدى الشركات الزميلة (شركة السلفونات) وذلك نتيجة لطلب البنوك بسداد الجزء المضمون من قبل الشركة بالمبلغ أعلاه وتم إثبات مديونية على الشركة الزميلة بذلك المبلغ ، ونظراً لتدهور المركز المالي للشركة الزميلة فقد تم تكوين مخصص ديون مشكوك في تحصيلها بمبلغ 067 869 3 ريـال سعودي ( إيضاح رقم 6) والذي يمثل نسبة 50% من إجمالى المستحق على الشركة الزميلة
7
الإفصاح عن رأس المال [فقرة نصية]



4- رأس المال المدفوع:
بلغ رأس مال الشركة المصرح به والمدفوع مبلغ 000 000 150 ريـال سعودى كأسهم عادية نقدية موزعة على 000 000 15 سهم بقيمة أسمية 10 ريـال سعودى للسهم الواحد وقد اكتتب المؤسسون فى جميع أسهم الشركة وتم دفعها بالكامل.
4
الإفصاح عن إدارة المخاطر [الملخص]
الإفصاح عن مخاطر الائتمان [فقرة نصية]
14-1: خطر الائتمان:

يتمثل خطر الائتمان فى عدم قدرة العملاء على سداد المبالغ المستحقة عليهم. ولا يوجد هذا النوع من الخطر نظرا لطبيعة نشاط لشركة

14
الإفصاح عن مخاطر العملة [فقرة نصية]
14-2: خطر العملات الأجنبية:

يتمثل خطر العملات الأجنبية فى التغيرات فى سعر الصرف والتي تؤثر على المدفوعات والمقبوضات وكذا قيمة الأصول والإلتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعملات الأجنبية.

14
الإفصاح عن المكاسب والخسائر المحتملة [فقرة نصية]

12- المكاسب المحتملة:

*أ) قامت الشركة بتاريخ 28/07/1428ه برفع دعوى قضائية لدى ديوان المظالم ضد شركة الزيت العربية السعودية (أرامكو السعودية) تطالبها بايرادات مستحقة من سنوات سابقة بمبلغ 2.03 مليار ريـال سعودى. وبتاريخ 17/08/1435ه الموافق 14/07/2014م صدر حكم من المحكمة الادارية بالدمام (ديوان المظالم) بان تدفع شركة الزيت السعودية (أرامكو السعودية) مبلغ وقدره 958 101 137 ريـال سعودى للشركة وتم بتاريخ 17/01/1436ه تأييد هذا الحكم من قبل محكمة استئناف الدمام والمذيل بختم التنفيذ. مازال الحكم محل التنفيذ حتي تاريخه وقد تقدمت الشركة بتظلم إلى المقام السامي الكريم بتاريخ 9 جمادي الأولى 1437هـ الموافق 18 فبراير 2016م للمطالبة بتنفيذ الحكم المذكور و إلزام شركة أرامكوا بالسداد.


*ب) ويرى المستشار القانونى أنه يصعب الطعن على الحكم الا اذا وجدت ادله جديده يمكن أن تغير فى مجريات القضيه وسيتم اثبات المبلغ بالدفاتر عند استلامه من شركة الزيت السعوديه (ارامكو السعودية).



12
الإفصاح عن الأحداث اللاحقة [فقرة نصية]

15- الأحداث اللاحقة:
سوف تنعقد بمشيئة الله الجمعية العامة العادية الرابعة والأربعون يوم الأحد بتاريخ 10 رجب 1437هـ الموافق 17/04/2016م وذلك للنظر في إعتماد القوائم المالية للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015م .
15
الإفصاح عن الالتزامات والتعهدات [فقرة نصية]



11- إلتزامات محتملة:

تضمن الشركة نسبة من التسهيلات الائتمانية الممنوحة للشركة العربية للسلفونات المحدودة (شركة زميلة) من البنوك وتبلغ قيمة التسهيلات الممنوحة القائمة في 31/03/2016م مبلغ 094 635 6 ريـال سعودى وفقاً لبيانات شركة السلفونات المالية (كما بلغت في قيمة الألتزامات المحتملة في 31/03/2015م بمبلغ 691 544 7 ريـال سعودي). ونتيجة لتعثر شركة السلفونات في سداد أقساط التسهيلات الأئتمانية فقد طالبت البنوك الشركة بسداد مبلغ 133 738 7 ريـال سعودي لكونها ضامنة لشركة السلفونات بنسبة 34% (إيضاح رقم 6 و رقم 7)، وذلك بموجب خطاب مطالبة من البنك الأهلي التجاري المؤرخ بتاريخ 11/04/1437هـ الموافق 21/01/2016م والذي يوضح مطالبة البنك بمديونية بمبلغ 2,639,015 ريـال سعودي وأيضاً بخطاب مطالبة من البنك السعودية البريطاني المؤرخ بتاريخ 06/01/1437هـ الموافق 21/10/2015م والذي يوضح مطالبة البنك بمديونية بمبلغ 5,099,118 ريـال سعودي.

11
الإفصاح عن أرقام المقارنة [فقرة نصية]



16- أرقام المقارنة:
تم إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة لتتماشى مع تبويب الفترة الحالية دون ان يكون لذلك اثر على صافي الدخل.
16
الإفصاح عن ايضاحات أخرى ذات الصلة لفهم القوائم المالية [فقرة نصية]
13- نتائج الأعمال الأولية:

إن نتائج الأعمال الأولية للقوائم المالية لا تعتبر مؤشرا دقيقاً عن إجمالي قيمة نتائج الأعمال السنوية المتوقعة للشركة.


14- الأدوات المالية وإدارة المخاطر:

تتمثل الأدوات المالية فى أرصدة النقدية والودائع والأرصدة المدينة الأخرى والمصروفات المدفوعة مقدما والمستحق على شركات شقيقة ومساهمون دائنون والأرصدة الدائنة الأخرى. وتمثل القيمة الدفترية لهذه الأدوات المالية تقديرا ً معقولاً لقيمتها العادلة.
بواسطة : حزم
 0  0  122
التعليقات ( 0 )