• ×

رئيس التحرير مرعي بن علي القحطاني

ملاحظات شركة تهامة 4070 عام 2016م،

ملاحظات شركة تهامة للإعلان والعلاقات العامة لعام 2016م، 1437هـ

شركة تهامة للإعلان والعلاقات العامة

زيادة حجم الخط مسح إنقاص حجم الخط
تداول ملاحظات شركة تهامة 4070 عام 2016م،

ملاحظات شركة تهامة للإعلان والعلاقات العامة لعام 2016م، 1437هـ


موقع ملاحظات شركة تهامة أضغط هنا


نطاق الفحص [فقرة نصية] لقد فحصنا قائمة المركز المالي الأولية الموحدة لشركة تهامة للاعلان والعلاقات العامة والتسويق القابضة - شركة مساهمة سعودية وشركاتها التابعة كمافي 31 مارس 2016م وقائمتي الأعمال والتدفقات النقدية الأولية الموحدة للسنة المالية المنتهية بذلك التاريخ ، والإيضاحات من رقم (1) إلى رقم (11) المعتبرة جزءا من هذه القوائم المالية الأولية الموحدة والمعدة من قبل الشركة والمقدمة لنا مع المعلومات والبيانات التي طلبناها ، إن هذه القوائم المالية الأولية الموحدة هي مسئولية إدارة الشركة كان فحصنا فحصا محدودا وفقا لمعيار فحص التقارير المالية الأولية الصادر من قبل الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين، ويتكون الفحص المحدود بصفة أساسية من تطبيق إجراءات تحليلية على المعلومات المالية ، والاستفسار من الأشخاص المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية المحاسبية ، ويعد هذا الفحص أقل نطاقا من عملية المراجعة التي تتم وفقا لمعايير المراجعة المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية والتي تهدف أساسا إلى إبداء الرأي في القوائم المالية ككل ولذا فإننا لا نبدي مثل هذا الرأي .
فقرة الملاحظات [فقرة نصية] تتضمن المصاريف المؤجلة كما بتاريخ 31 مارس 2016م والبالغة 11,280,000 ريال سعودي والموصوفة بأنها مدفوعة تحت حساب إعادة صياغة مناهج دراسية بالإضافة إلى برامج تعليم الكتروني بمبلغ مليون دولار ، أي ما يعادل 3,750,000 ريال سعودي والذي يمثل مصروفات غير مستردة مقابل حقوق امتياز يجب تحميلها على المصروفات . بتاريخ 3/11/1436هـ الموافق 18/8/2015م صدر من محكمة الاستئناف الإدارية بالمنطقة الشرقية حكم بتأييد حكم الدائرة الإدارية الثانية والذي قضى بأن تدفع الشركة مبلغ 13.918.000 ريال سعودي إلى المؤسسة العامة لجسر الملك فهد ، وقد حملت الشركة قائمة الأعمال الأولية الموحدة للسنة المالية المنتهية في 31 مارس 2016 مبلغ 10.940.071 ريال سعودي والذي يمثل الفرق مابين مبلغ الحكم وما سبق قيده لصالح المؤسسة العامة لجسر الملك فهد تحت مسمى خسائر قضايا ومنازعات . لم تتضمن قائمة الأعمال الأولية الموحدة أي مخصص بخصوص المبالغ المستثمرة في الشركة الخليجية لتطوير الأنظمة والتي تمتلك فيها لشركة نسبة 30% من رأس المال والبالغ 150,000 ريال سعودي بالإضافة إلى تمويل إضافي للشركة المذكورة بمبلغ 19,326,280 ريال سعودي كما في 31 مارس 2016م ، علما بأن الشركة لم تحقق أية إيرادات منذ تأسيسها بتاريخ 28 ديسمبر2010م وحتى تاريخه ايضاح رقم (5/أ). هناك دعوى مقامة من البنك العربي الوطني على الشركة بتاريخ 3/7/1436هـ الموافق 22/4/2015م يطالبها فيها البنك بمبلغ 10,389,940.96 ريال سعودي والذي يمثل أصل قرض والفوائد المستحقة عليه ، وقد تم قيدها بالميزانية بنفس المبلغ كما فى 31 مارس 2016 . يتم تجميع القوائم المالية لشركة مكتبات تهامة الحديثة (شركة تابعة) عن السنة المالية من 1 أبريل 2015م حتى 31 مارس 2016م ونلفت الانتباه إلى أن قيمة مخزون هذه الشركة قد يختلف عما سيكون عليه في القوائم المالية المدققة للشركة كما بتاريخ 31 مارس 2016م نظرا لعدم اكتمال إجراءات التسويات الجردية على المخزون المذكور وتعتقد إدارة الشركة أنه لن تكون هناك أية إختلافات جوهرية نتيجة لتلك التسويات الجردية استناداً إلى نتائج تلك التسويات خلال السنوات السابقة . تم الإعتماد على القوائم المالية المعدة بواسطة ادارة الشركة لكل من الشركات الزميلة والتابعة . تم اعداد القوائم المالية بفرض استمرارية الشركة ولكن تأخر الشركة فى تأجير بعض المواقع الإعلانية وتكبدها خسائر من بعض الشركات التابعة لها أدى إلى تحقيق عجز فى الأنشطة التشغيلية لقائمة التدفقات النقدية وقد أطلعتنا الشركة على خطتها المستقبلية فيما يتعلق بتحصيل مستحقاتها وإجراء بعض التسويات مع دائنيها وتنشيط أنشطتها التشغيلية . لم نطلع على أي تقارير صادرة عن ادارة المراجعة الداخلية عن السنة المالية المنتهية في 31 مارس 2016م وقد أفادت الإدارة بأنها بصدد تعيين متخصص في مجال المراجعة الداخلية بالقيام المهمة المذكورة .
نتيجة الفحص [فقرة نصية] بناء على الفحص المحدود الذي قمنا به ، باستثناء أية تعديلات ممكن أن تترتب على ما ذكر في الفقرات السابقة ، لم يتبين لنا وجود أية تعديلات جوهرية يتعين إدخالها عل القوائم المالية الأولية الموحدة المرفقة لكي تتفق مع معايير المحاسبة الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونين في المملكة العربية السعودية .

التفاصيل :
بيانات الادخال تقرير مراجعي الحسابات الخارجي الميزانية العمومية
قائمة الدخل قائمة التدفقات النقدية الايضاحات
submit

بيانات الادخال
بالعربية
بداية الفترة 2016-01-01
نهاية الفترة 2016-03-31
معلومات الايداع [عناصر السطر]
اسم الشركة شركة تهامة للإعلان والعلاقات العامة
رمز الشركة 4070
القطاع الاعلام والنشر
نوع الفترة النتائج الربعية
وصف طبيعة القوائم المالية موحدة موحدة
حالة القوائم المالية - مدققة / غير مدققة مراجعة
الفترة التي تغطيها القوائم المالية المالية الربع الرابع
تاريخ بداية الفترة الحالية للتقرير 2016-01-01
تاريخ نهاية الفترة الحالية للتقرير 2016-03-31
تاريخ بداية الفترة السابقة للتقرير 2015-01-01
تاريخ نهاية الفترة السابقة للتقرير 2015-03-31
نوع العملة ريال سعودي
بواقع ألف
لغة التقرير بالعربية

تقرير مراجعي الحسابات الخارجي
بالعربية
بداية الفترة 2016-01-01
نهاية الفترة 2016-03-31
الإفصاح عن تقرير المراجع [بنود]
موجه إلى [فقرة نصية] السادة المساهمين المحترمين
مقدمة [فقرة نصية] شركة تهامة للإعلان و العلاقات العامة و التسويق القابضة ( شركة مساهمة سعودية)
الإفصاح عن تقرير المراجع عن القوائم المالية الاولية [ملخص]
نطاق الفحص [فقرة نصية] لقد فحصنا قائمة المركز المالي الأولية الموحدة لشركة تهامة للاعلان والعلاقات العامة والتسويق القابضة - شركة مساهمة سعودية وشركاتها التابعة كمافي 31 مارس 2016م وقائمتي الأعمال والتدفقات النقدية الأولية الموحدة للسنة المالية المنتهية بذلك التاريخ ، والإيضاحات من رقم (1) إلى رقم (11) المعتبرة جزءا من هذه القوائم المالية الأولية الموحدة والمعدة من قبل الشركة والمقدمة لنا مع المعلومات والبيانات التي طلبناها ، إن هذه القوائم المالية الأولية الموحدة هي مسئولية إدارة الشركة كان فحصنا فحصا محدودا وفقا لمعيار فحص التقارير المالية الأولية الصادر من قبل الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين، ويتكون الفحص المحدود بصفة أساسية من تطبيق إجراءات تحليلية على المعلومات المالية ، والاستفسار من الأشخاص المسؤولين في الشركة عن الأمور المالية المحاسبية ، ويعد هذا الفحص أقل نطاقا من عملية المراجعة التي تتم وفقا لمعايير المراجعة المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية والتي تهدف أساسا إلى إبداء الرأي في القوائم المالية ككل ولذا فإننا لا نبدي مثل هذا الرأي .
فقرة الملاحظات [فقرة نصية] تتضمن المصاريف المؤجلة كما بتاريخ 31 مارس 2016م والبالغة 11,280,000 ريال سعودي والموصوفة بأنها مدفوعة تحت حساب إعادة صياغة مناهج دراسية بالإضافة إلى برامج تعليم الكتروني بمبلغ مليون دولار ، أي ما يعادل 3,750,000 ريال سعودي والذي يمثل مصروفات غير مستردة مقابل حقوق امتياز يجب تحميلها على المصروفات . بتاريخ 3/11/1436هـ الموافق 18/8/2015م صدر من محكمة الاستئناف الإدارية بالمنطقة الشرقية حكم بتأييد حكم الدائرة الإدارية الثانية والذي قضى بأن تدفع الشركة مبلغ 13.918.000 ريال سعودي إلى المؤسسة العامة لجسر الملك فهد ، وقد حملت الشركة قائمة الأعمال الأولية الموحدة للسنة المالية المنتهية في 31 مارس 2016 مبلغ 10.940.071 ريال سعودي والذي يمثل الفرق مابين مبلغ الحكم وما سبق قيده لصالح المؤسسة العامة لجسر الملك فهد تحت مسمى خسائر قضايا ومنازعات . لم تتضمن قائمة الأعمال الأولية الموحدة أي مخصص بخصوص المبالغ المستثمرة في الشركة الخليجية لتطوير الأنظمة والتي تمتلك فيها لشركة نسبة 30% من رأس المال والبالغ 150,000 ريال سعودي بالإضافة إلى تمويل إضافي للشركة المذكورة بمبلغ 19,326,280 ريال سعودي كما في 31 مارس 2016م ، علما بأن الشركة لم تحقق أية إيرادات منذ تأسيسها بتاريخ 28 ديسمبر2010م وحتى تاريخه ايضاح رقم (5/أ). هناك دعوى مقامة من البنك العربي الوطني على الشركة بتاريخ 3/7/1436هـ الموافق 22/4/2015م يطالبها فيها البنك بمبلغ 10,389,940.96 ريال سعودي والذي يمثل أصل قرض والفوائد المستحقة عليه ، وقد تم قيدها بالميزانية بنفس المبلغ كما فى 31 مارس 2016 . يتم تجميع القوائم المالية لشركة مكتبات تهامة الحديثة (شركة تابعة) عن السنة المالية من 1 أبريل 2015م حتى 31 مارس 2016م ونلفت الانتباه إلى أن قيمة مخزون هذه الشركة قد يختلف عما سيكون عليه في القوائم المالية المدققة للشركة كما بتاريخ 31 مارس 2016م نظرا لعدم اكتمال إجراءات التسويات الجردية على المخزون المذكور وتعتقد إدارة الشركة أنه لن تكون هناك أية إختلافات جوهرية نتيجة لتلك التسويات الجردية استناداً إلى نتائج تلك التسويات خلال السنوات السابقة . تم الإعتماد على القوائم المالية المعدة بواسطة ادارة الشركة لكل من الشركات الزميلة والتابعة . تم اعداد القوائم المالية بفرض استمرارية الشركة ولكن تأخر الشركة فى تأجير بعض المواقع الإعلانية وتكبدها خسائر من بعض الشركات التابعة لها أدى إلى تحقيق عجز فى الأنشطة التشغيلية لقائمة التدفقات النقدية وقد أطلعتنا الشركة على خطتها المستقبلية فيما يتعلق بتحصيل مستحقاتها وإجراء بعض التسويات مع دائنيها وتنشيط أنشطتها التشغيلية . لم نطلع على أي تقارير صادرة عن ادارة المراجعة الداخلية عن السنة المالية المنتهية في 31 مارس 2016م وقد أفادت الإدارة بأنها بصدد تعيين متخصص في مجال المراجعة الداخلية بالقيام المهمة المذكورة .
نتيجة الفحص [فقرة نصية] بناء على الفحص المحدود الذي قمنا به ، باستثناء أية تعديلات ممكن أن تترتب على ما ذكر في الفقرات السابقة ، لم يتبين لنا وجود أية تعديلات جوهرية يتعين إدخالها عل القوائم المالية الأولية الموحدة المرفقة لكي تتفق مع معايير المحاسبة الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونين في المملكة العربية السعودية .

مراجع 1 [عضو] مراجع 2 [عضو]
بالعربية بالعربية
بداية الفترة 2016-01-01 2016-01-01
نهاية الفترة 2016-03-31 2016-03-31
تفاصيل مراجعي الحسابات [بنود]
اسم الشريك الموقع على تقرير المراجع المحاسب القانوني / أسامة على طبارة
اسم شركة المراجعة يو تي سي إنترناسيونال محاسبون قانونيون
عنوان شركة المراجعة مركز الفالح الدور السابع شارع العليا العام - العليا
تاريخ التوقيع على تقرير المراجع 2016-04-19

الميزانية العمومية
بداية الفترة 2015-04-01 2014-04-01 إيضاح
نهاية الفترة 2016-03-31 2015-03-31
قائمة المركز المالي [ملخص]
الأصول [الملخص]
الأصول المتداولة [الملخص]
النقدية وأرصدة لدى البنوك 9,374 2,015
المدينين، صافي 91,807 98,789 4
المخزون 72,686 96,348
إجمالي الأصول المتداولة 173,867 197,152
الأصول غير المتداولة [الملخص]
الاستثمارات والاصوال المالية 0
الاستثمارات وفق طريقة حقوق الملكية 55,896 60,596 5
الاصول الثابتة، صافي 40,015 65,128 7
دفعات مقدمة طويلة الأجل 159 3,973 4
مصاريف مؤجلة 11,280 11,759 6
إجمالي الأصول غير المتداولة 107,350 141,456
إجمالي الأصول 281,217 338,608
الخصوم و حقوق المساهمين [الملخص]
الخصوم [الملخص]
الخصوم المتداولة [الملخص]
الجزء المتداول من القروض طويلة الأجل 5,029 31,004 7
سحب على المكشوف 0 10,111 7
قروض قصيرة الأجل 10,390 3,470 7
دائنون 146,105 113,854
مستحق الى أطراف ذات علاقة 9,786 19,978 8
مجموع الخصوم المتداولة 171,310 178,417
الخصوم غير المتداولة [الملخص]
قروض طويلة الأجل 833 5,333 7
مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 4,730 4,964
إجمالي الخصوم غير المتداولة 5,563 10,297
إجمالي الخصوم 176,873 188,714
حقوق المساهمين [الملخص]
رأس المال 150,000 150,000 1
الاحتياطي النظامي 30,105 30,105
الأثر المترتب عن زيادة نسبة السيطرة في شركة تابعة -4,251 -4,251 2
فروق الترجمة -412 -412
الأرباح المبقاة (الخسائر المتراكمة) -73,861 -33,228
إجمالي حقوق المساهمين 101,581 142,214
حقوق الأقلية 2,763 7,680
إجمالي حقوق الملكية 104,344 149,894
إجمالي حقوق المساهمين والخصوم 281,217 338,608

قائمة الدخل
بداية الفترة 2016-01-01 2015-01-01 2015-04-01 2014-04-01 إيضاح
نهاية الفترة 2016-03-31 2015-03-31 2016-03-31 2015-03-31
قائمة الدخل [الملخص]
الربح أو الخسارة [الملخص]
صافي المبيعات 23,538 24,160 102,640 104,330
تكلفة المبيعات 24,947 13,350 112,042 95,698
إجمالي الربح (خسائر) -1,409 10,810 -9,402 8,632
مصروفات التشغيل [الملخص]
المصروفات البيع والتوزيع 3,871 5,125 15,279 22,186
المصروفات العمومية والادارية 4,962 8,917 24,214 31,903
إجمالي مصاريف التشغيل 8,833 14,042 39,493 54,089
الدخل ( خسارة ) من العمليات الرئيسية -10,242 -3,232 -48,895 -45,457
الإيرادات والمصاريف الأخري [الملخص]
صافي الدخل (الخسارة) من الاستثمارات بطريقة حقوق الملكية -1,468 6,383 2,460 10,879
مصاريف مالية 0 0 0 0
خسائر قضايا مرفوعة على الشركة 10,940 0 10,940 0
الايرادات / المصاريف الأخري، صافي -457 1,263 -13,668 4,525
إجمالي الإيرادات والمصاريف الأخري، صافي 1,011 -5,120 -5,188 -6,354
إجمالي الدخل (الخسارة) من العمليات المستمرة -11,253 1,888 -43,707 -39,103
صافي لدخل (الخسارة) قبل البنود الاستثنائية -11,253 1,888 -43,707 -39,103
صافي الدخل (الخسارة)، قبل الاعانات، والزكاة، وضريبة الدخل -11,253 1,888 -43,707 -39,103
صافي الدخل (الخسارة)، قبل الزكاة وضريبة الدخل -11,253 1,888 -43,707 -39,103
الزكاة 843 726 1,843 3,727
صافي الدخل (الخسارة)، قبل حقوق الأقلية -12,096 1,162 -45,550 -42,830
حصة الأقلية في الشركات التابعة -669 -111 -4,917 -1,689
صافي الدخل (الخسارة) -11,427 1,273 -40,633 -41,141
ربحية (خسارة) السهم [الملخص]
ربحية (خسارة) السهم من الانشطة المستمرة الرئيسية -0.78 0.21 -3.1 -2.31
ربحية (خسارة) السهم من صافي الدخل -0.76 0.09 -2.71 -2.74
المتوسط المرجح لعدد الأسهم 15000000 15000000 15000000 15000000

قائمة التدفقات النقدية
بداية الفترة 2015-04-01 2014-04-01 إيضاح
نهاية الفترة 2016-03-31 2015-03-31
قائمة التدفقات النقدية [الملخص]
التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل (المستخدمة) [الملخص]
صافي الدخل (الخسارة) -40,633 -41,141
التعديلات [الملخص]
تعديلات مصروفات الاستهلاك 10,882 4,831
تعديلات مصروفات الاطفاء 4,293 3,829
تعديلات مصروفات مخصص 8,112 19,859
حصة الشركة من أرباح الشركات الزميلة بالصافى -2,460 -10,879
تعديلات مصروفات التمويلة 7,254 9,315
تعديلات لخسارة انخفاض في القيمة (عكس خسارة الانخفاض القيمة) المعترف بها في قائمة الدخل 346
تعديلات للخسائر (المكاسب) على الاصول الثابتة -18,076 -120
تعديلات مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 457 1,102
التعديلات للمكاسب (الخسائر) الاستثنائية -805
التعديلات الأخري لتسوية الربح (الخسارة) -3,074 2,038
مجموع التعديلات لتسوية الربح (الخسارة) 7,734 29,170
التدفقات النقدية التشغيلية قبل التغيرات في رأس المال العامل -32,899 -11,971
تعديلات لتغييرات رأس المال العامل [الملخص]
تعديلات على النقص (الزيادة) في المخزون 21,609 -21,814
تعديلات على النقص (الزيادة) في المدينين، صافي 206 22,774
تعديلات على النقص (الزيادة) في المستحق من الأطراف ذات العلاقة -10,192 10,356
تعديلات على الزيادة (النقص) في الدائنون 31,945 35,598
تعويضات نهاية خدمة مدفوعة -691 -2,574
مصاريف مالية مدفوعة -7,254 -9,315
زكاة مدفوعة -1,537 -4,495
صافي الزيادة / النقصان نتيجة لتغيرات رأس المال العامل 34,086 30,530
صافي التدفقات النقدية من أنشطة التشغيلية (المستخدمة) 1,187 18,559
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية (المستخدمة) [الملخص]
المتحصلات من مبيعات الاصول الثابتة 33,130 1,312
شراء الاصول الثابتة 823 22,924
إضافات مصاريف مؤجلة -103
متحصلات من بيع الاستثمارات 582
الدفع لشراء الشركات الزميلة، والمشاريع المشتركة الخ 2,952
توزيعات ارباح مستلمة، المصنفة على أنها أنشطة الاستثمار 7,531 7,357
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية (المستخدمة) 39,838 -16,728
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية (المستخدمة) [الملخص]
سحب على المكشوف -10,111 698
قروض قصيرة الأجل 6,920 -4,299
قروض طويلة الأجل -30,475 -4,650
صافى حركة حقوق الملكية غير المسيطرة -163
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية (المستخدمة) -33,666 -8,088
صافي الزيادة (النقص) في النقدية وشبه النقدية 7,359 -6,257
النقدية وشبه النقدية في بداية الفترة 2,015 8,272
النقدية وشبه النقدية في نهاية الفترة 9,374 2,015
بواسطة : حزم
 0  0  222
التعليقات ( 0 )